PCG03 - Qualité comptable et contrôle interne comptable Mixte : présentiel / à distance

Fondements et principes du contrôle interne comptable

- Les différentes formes de contrôle : contrôle interne, audit interne et externe, inspection

- La LOLF et l'exigence de qualité comptable

- Le référentiel de contrôle interne comptable interministériel

- Délimitation du champ comptable et financier

- Les critères opérationnels de qualité comptable

- Les leviers du contrôle interne : organisation, traçabilité et documentation

- Les instances de pilotage

Atelier : organiser le contrôle interne comptable

1ère étape : établir la cartographie des processus

- Les objectifs et les champs d'application de l'analyse

- Les définitions essentielles : processus, procédures, tâches, activités

- L'identification des processus comptables

Cas pratique : analyse d'un processus comptable

2ème étape : identifier et évaluer les risques

- Identification des risques

- Méthode d'évaluation des risques

Cas pratique : identifier et évaluer les risques sur un processus comptable

3ème étape : élaborer le plan d'action

- La matrice de contrôle interne

- Les actions correctrices / Les actions préventives

- Les contrôles : autocontrôle, contrôle de 1er niveau

Cas pratique : élaboration du plan d'action sur un processus comptable

4ème étape : la documentation le guide de procédures

- Les rubriques de la fiche de procédure et l'identification de la procédure

- Les règles de gestion et les référentiels

- La communication et la mise à jour du guide de procédure

• Comprendre les objectifs et le périmètre du contrôle interne comptable
• Connaître les outils et les méthodes du contrôle interne, en particulier les méthodes d'analyse des risques et de revue de procédures
• Définir un plan de mise en oeuvre du contrôle interne comptable

• Comprendre les objectifs et le périmètre du contrôle interne comptable
• Connaître les outils et les méthodes du contrôle interne, en particulier les méthodes d'analyse et des risques et de revue de procédures
• Savoir définir un plan de mise en oeuvre du contrôle interne comptable

QCM de début et de fin de formation

Mise en situation et cas pratiques

Tour de table

Evaluation à chaud