PCG03 - Qualité comptable et contrôle interne comptable Mixte : présentiel / à distance

Fondements et principes du contrôle interne comptable

- Les différentes formes de contrôle : contrôle interne, audit interne et externe, inspection

- La LOLF et l'exigence de qualité comptable

- Le référentiel de contrôle interne comptable interministériel

- Délimitation du champ comptable et financier

- Les critères opérationnels de qualité comptable

- Les leviers du contrôle interne : organisation, traçabilité et documentation

- Les instances de pilotage

Atelier : organiser le contrôle interne comptable

 

1ère étape : établir la cartographie des processus

- Les objectifs et les champs d'application de l'analyse

- Les définitions essentielles : processus, procédures, tâches, activités

- L'identification des processus comptables

Cas pratique : analyse d'un processus comptable

 

2ème étape : identifier et évaluer les risques

- Identification des risques

- Méthode d'évaluation des risques

Cas pratique : identifier et évaluer les risques sur un processus comptable

 

3ème étape : élaborer le plan d'action

- La matrice de contrôle interne

- Les actions correctrices / Les actions préventives

- Les contrôles : autocontrôle, contrôle de 1er niveau

Cas pratique : élaboration du plan d'action sur un processus comptable

 

4ème étape : la documentation le guide de procédures

- Les rubriques de la fiche de procédure et l'identification de la procédure

- Les règles de gestion et les référentiels

- La communication et la mise à jour du guide de procédure

Directeurs et chefs de service, cadres gestionnaires des administrations d'État, des établissements publics nationaux et locaux, des collectivités Territoriales, comptables publics, responsables du contrôle interne, agents exerçant des responsabilités d'auditeurs internes, responsables qualité et contrôleurs de gestion, membres des corps de contrôle

Aucun

Comprendre les objectifs et le périmètre du contrôle interne comptable

Connaître les outils et les méthodes du contrôle interne, en particulier les méthodes d'analyse des risques et de revue de procédures

Définir un plan de mise en oeuvre du contrôle interne comptable

• Comprendre les objectifs et le périmètre du contrôle interne comptable
• Connaître les outils et les méthodes du contrôle interne, en particulier les méthodes d'analyse et des risques et de revue de procédures
• Savoir définir un plan de mise en oeuvre du contrôle interne comptable

La formation reposera sur l'alternance d'apports théoriques et de mise en situations tirées du vécu des apprenants.

Le support remis aux participants contiendra le cadre juridique, les principales jurisprudences applicables, les points de vigilance, les liens vers diverses ressources documentaires et les cas pratiques.

QCM de début et de fin de formation

Mise en situation et cas pratiques

Tour de table

Evaluation à chaud

Praticien expert